Навчитись правильно оформляти первинні та зведені касові документи; навчитись правильно оформляти первинні та зведені касові документи

навчитись правильно оформляти первинні та зведені касові документи;

• навчитись правильно оформляти первинні та зведені касові документи;

• навчитись вести синтетичний облік касових операцій.

План

• План

• 1. Каса та її призначення у комерційній установі.

• 2. Документальне відображення надходження та видачі грошових коштів з каси.

• 3. Синтетичний облік касових операцій.

Каса це - спеціальне обладнання та ізольоване приміщення, призначення для приймання видачі, а також тимчасового зберігання грошових коштів.

• Каса це - спеціальне обладнання та ізольоване приміщення, призначення для приймання видачі, а також тимчасового зберігання грошових коштів.

• Виходячи з цього основним завданням каси є:

• 1.Тимчасове зберігання грошових коштів

• 2.Здійснення касових операцій.

Згідно порядку ведення касових операцій всім підприємствам, які здійснюють розрахункові операції готівкою, незалежно від форми власності , встановлюються ліміти залишку грошових коштів в касі.

• Згідно порядку ведення касових операцій всім підприємствам, які здійснюють розрахункові операції готівкою, незалежно від форми власності , встановлюються ліміти залишку грошових коштів в касі.

• Дані ліміти встановлюються установою банку, в якому дане підприємство має відкриті рахунки, але розраховуються головним бухгалтером на розпорядження керівника.

• Розмір ліміту кожного підприємства доводить банк на протязі першого кварталу щорічно.

1.Специфіки та режиму роботи підприємства

• 1.Специфіки та режиму роботи підприємства

• 2.Від розміру касових оборотів

• 3.Віддаленості підприємства від установ банку

• 4.Від встановлених строків та порядку здачі готівки в банк

1.Виручка від реалізації

• 1.Виручка від реалізації

• 2.Від підзвітних осіб

• 3.Грошові кошти із розрахункового рахунку

1.Пибутковий касовий ордер

• 1.Пибутковий касовий ордер

• 2.Видатковий касовий ордер

Наприкінці робочого дня касир підраховує:

• Наприкінці робочого дня касир підраховує:

• 1. Підсумки оборотів за приходом грошів;

• 2. Обороти за видачею грошей;

• 3. До залишку на початку дня додає обороти по приходу і отриманий результат є залишком грошей на кінець дня.

• Сальдо на даному рахунку є дебетовим і відображається фактичний залишок грошових коштів в касі.

• Рахунок 30 каса має 2 субрахунки:

• 1. 301 каса в національній валюті

• 2. 302 каса в іноземній валюті.

Який реквізит на прибутковому касовому ордері буде засвідчувати юридичну силу документа?

• Який реквізит на прибутковому касовому ордері буде засвідчувати юридичну силу документа?

• Куди записують усі касові операції ?

• Яким касовим документом оформляють грошові надходження до каси?

• Де повинні зберігатися готівкові кошти понад встановлений ліміт?

• Ліміт залишку готівки в касі встановлюється?

Опрацювати тему заняття (електронна бібліотека, тема 2).

• Опрацювати тему заняття (електронна бібліотека, тема 2).

• Оформити бланк розрахунку ліміту каси згідно завдань.